Разница между самозанятым и ИП
В целом ИП – это статус для полноценного ведения предпринимательской деятельности в России. ИП может применять специальный налоговой режим — УСН (Упрощенная система налогообложения) и платить 6% с дохода или 15% c чистой прибыли (доходы минус расходы) и приобретать Патент (фиксированный платеж за доход с определенного вида деятельности).
Статус самозанятый предусмотрен для граждан для оформления индвидидуальной деятельности, не подразумевающий найм сотрудников и имеющий предел по доходу – не более 200 тыс. рублей в месяц.
Режим самозанятый введён пока только в 4 регионах России. Далее подробнее о разнице самозанятого и ИП.
Территория применения
Режим самозанятый может быть применен не на всей териториий РФ.
А только в 4 регионах – те, кто будут работать на себя в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.
С 2020 года это дополнительно Санкт-Петербург, Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области, а также Красноярский и Пермский края, Башкирия, Ханты-Мансийский (Югра), Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа.
ИП может работать на всей территории России без ограничений.
Ограничения по доходам
Для самозанятого есть предел дохода, при котором можно применять режим – не более 2 400 000 рублей в год.
У ИП на УСН этот предел значительно больше: до 12 500 000 рублей в год. ИП на патенте не более 5 000 000 рублей в месяц.
А также ИП платит ежегодные фиксированные взносы в ПФР (пенсионный фонд) и ФОМС (медицинский фонд) в 2019 году составляет – 36 238 руб (платить можно единоразово в конце года или ежеквартально, разделив по частям).
200 000 ₽
предельный доход в месяц самозанятого
Пенсия
Из-за того, что самозанятый не платит фиксированные взносы в пенсионный фонд, пенсия ему не начисляется за время применения этого режима.
Если самозанятый хочет, чтобы время его работы в этом режиме пошло в расчёт пенсии, ему необходимо производить фиксированный платеж в ПФР в 2019 году в размере 29 354 рубля.
Для этого самозанятому нужно подать заявление в пенсионный фонд и получить статус застрахованного.
Взносы ИП идут в расчёт будущей пенсии.
Наёмные сотрудники
Самозанятый не может нанимать сотрудников. Работает один.
ИП может нанимать до 100 сотрудников.
Налоги
Самозанятый платит 4% с дохода, полученного от физических лиц и 6% с дохода от ИП и юридических лиц.
ИП на УСН 6% Доходы — платят 6% с любого дохода. УСН 15% – Доходы минус Расходы.
4%
C дохода от физ.лиц.
6%
C дохода от юр.лиц и ИП
Кассовая техника
Самозанятому касса не нужна.
ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы, освобождены от применения онлайн-касса до 1 июля 2021 года.
Ограничения по работе и услугам
Самозанятый не может оказывать услуги по агентскому договору, а также реализовывать товары, подлежащие обязательное маркировке и акцизам, а также заниматься перепродажей товаров.
Подобных ограничений в работе ИП нет.
Процесс регистрации в налоговой
Самозанятому достаточно установить приложение «Мой налог» на смартфон, пройти процедуру регистрации в нём и через него осуществлять оплату налоговой и выдачу чеков клиентам.
ИП необходимо зарегистрироваться в налоговой онлайн или посетив ФНС лично.
Вывод – что выгодней ИП или самозанятый
Итоговая выплата по налогам самозанятого сопоставима с налогами ИП (в частности, при приёме платежей от юридических лиц и ИП), а в некоторых случаях даже больше (например, ИП с Патентом во многих случаях платит меньше налога).
Возможностей для реальной предпринимательской деятельности у самозанятого существенно меньше.
Правильней сравнивать режим самозанятого не с ИП, а с отсутствием какой-либо регистрации, т.е. работой как физическое лицо, которое платит НДФЛ в размере 13% от дохода.
Таким образом выбирать режим самозанятого выгодно только, если подразумевается, что все платежи будут приходить от физических лиц и не планируется фактической предпринимательской деятельности, нацеленной на рост дохода. Подойдёт для репетиторов и небольших мастеров.
